2024新版世界各国关税起征点（2024国际包裹各国关税税率大全）

　　从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。所有进口税费均以商品货值，即到岸价格(CIF)计算。此外，针对进口商品，阿拉伯联合酋长国不征收其他额外税费和费用。

　　关税

　　阿拉伯联合酋长国的关税税率在 0%-100%之间，平均关税税率为 4.61%。某些商品免征关税，如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

　　增值税

　　阿拉伯联合酋长国对进口商品不征收增值税。

　　起征点

　　阿拉伯联合酋长国进口税费不设起征点，无论进口商品货值大小，均征收关税。

　　2024 年孟加拉国税费概览

　　在孟加拉国从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品还需征收增值税、附加税、调节关税、贸易促进增值税和预交所得税。

　　增值税

　　增值税=标准增值税税率 15%×(CIF 价+适用关税+附加税+调节关税)。

　　起征点

　　孟加拉国所有进口税费均不设起征点。进口商品无论货值大小，一律征收税费。

　　其他

　　附加税：针对特定商品，在 CIF 价格、相关关税总和的基础上，征收税率在 0%和 500%之间的附加税。

　　调节关税：针对特定商品，在 CIF 价格、相关关税、附加税总和的基础上，征收税率为 5%的调节关税。

　　贸易促进增值税=4%×(CIF 价+相关关税)。

　　预交所得税=5%×(CIF 价+相关关税)。

　　2024 年中国税费概览

　　在中国从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品还需征收消费税和增值税。

　　关税

　　中国关税税率在 0%和 100%之间，平均税率为 12.47%。某些商品免征关税，如笔记本电脑和其他电子产品。

　　增值税

　　中国标准增值税税率为 17%，特定商品享受 13%的优惠增值税税率。

　　增值税应纳税额=(完税价格+实征关税税额+实征消费税税额)×增值税税率。

　　起征点

　　只有增值税和关税的总和超过 50 人民币的时候，才征收税费。反之，则免征关税。

　　其他

　　消费税：针对酒制品、汽油、珠宝和车辆强制征收的税费。相关消费税税率在 1%-45%之间。

　　消费税应纳税额=〔(完税价格+实征关税税额)/(1-消费税税率)〕×消费税税率。

　　2024 年中国香港税费概览

　　香港是免税港，对进出口商品不征收任何关税，更没有销售税和其他进口费用的征收。

　　其他

　　消费税只针对四种不同类型的应纳税的商品征收。四种应纳税的商品种类即酒类、烟制品、烃油、甲醇。

　　酒类消费税，根据酒精度的不同，分为三个等级的税率而征收的费用。

　　烟草制品、烃油、甲醇制品则按每单位数量的特定税率征收相应的费用。

　　2024 年印度尼西亚税费概览

　　在印度尼西亚从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。某些商品的税费以测量单位计征。同时，进口商品还须征收销售税、消费税，某些商品征收奢侈品品牌税。

　　关税

　　印度尼西亚关税税率在 0%和 40%之间，平均税率为 10.89%。某些商品免征关税，如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

　　增值税

　　标准增值税税率为 10%，优惠增值税税率在 0%和 5%之间。增值税是在 CIF 价和关税总和的基础上征收一定税率的费用。但是，某些商品的增值税是变化的，以测量单位计征。

　　起征点

　　进口商品货值不超过 50 美元，则免征关税。但是，该商品增值税、消费税和奢侈品品牌税仍然征收。

　　其他

　　消费税：针对烟酒制品，在 CIF 价、关税总和的基础上，征收税率为 275%的消费税。消费税也可以以测量单位计征。

　　奢侈品品牌税：针对某些特定商品，在 CIF 价、关税总和的基础上，征收税率在 10%-75%之间的税费。

　　所得税：在 CIF 价、关税总和的基础上，针对已注册进口商征收税率 2.5%和针对未注册进口商征收税率为 7.5%的费用。(注意：关税计算设定对象为未注册的进口商。)

　　2024 年以色列税费概览

　　在以色列从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。所有进口税费均以商品货值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品须征收增值税、消费税和港口费。

　　增值税

　　以色列增值税=标准增值税税率 18%×(CIF 价+适用关税+消费税+港口费)。

　　起征点

　　进口商品货值(CIF 价)不超过 75 美元，免征关税、增值税、消费税;进口商品货值(CIF 价)达 325 美元，只免征关税。无论进口商品货值大小，均须征收港口费。

　　其他

　　消费税可从价也可从量计征，如计量单位。消费税是在 CIF 价、适用关税、港口费总和的基础上，征收一定税率在 0%-278%之间的税费。

　　港口费是针对所有进口商品的固定收费。收取数额取决于货运的重量。当货运重量小于 50 千克的时候，收取 39.49 美元的港口费;当货运重量大于 50 千克的时候，收取 50.31 美元的港口费。但是以上港口费用只适用空运，海运和陆运的费用也许不尽相同。

　　2024 年印度税费概览

　　在印度从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费以货运价值，即到岸价值(CIF)计算。特定商品的进口税费则是在 CIF 价、卸货费总和的基础上征收一定税率的费用。某些商品从量计征。同时，进口商品还须征收卸货费、反补贴税和教育税。

　　关税

　　印度关税可从价(货值的百分比)，也可从量(单位卢比数)计征。关税税率在 0%和 150%之间，平均税率为 11.9%。某些商品免征关税，如笔记本电脑和其他电子产品。

　　营业税

　　印度针对进口商品不征收营业税。

　　起征点

　　印度所有关税和税费均不设起征点，无论进口商品货值大小，一律征收关税和其他税费。

　　其他

　　卸货费=1%×CIF 价。

　　反补贴税=0%或 6%或 12%×(CIF 价+卸货费)。

　　教育税(基础教育+高等教育)=3%×(CIF 价+反补贴税)。

　　反倾销补贴税=4%×(CIF 价+卸货费+反补贴税+教育税)。

　　2024 年约旦税费概览

　　在约旦从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。所有进口税费均以商品货值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品须征收增值税。

　　增值税

　　约旦标准增值税税率为 16%，某些商品享受 4%或 8%的优惠增值税税率。

　　增值税=增值税税率×(CIF 价+适用关税)。

　　起征点

　　进口商品货值(CIF 价)不超过 100 第纳尔，免征关税，但增值税仍然征收。

　　其他

　　约旦针对进口商品没有其他税费征收。

　　2024 年日本税费概览

　　在日本从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。但是，某些进口商品以测量单位计征。同时，某些进口商品须征收营业税、lvs。

　　关税

　　日本关税税率在 0%和 30%之间，平均税率为 4.49%。除到岸价格外，某些关税是以不同的测量单位计征。例如“按照 30%税率或按每副 4300 日元，两者中金额较高者征收”或是每单位重量征收一定日元。某些商品免征关税，如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

　　消费税

　　消费税=标准消费税税率 8%×(CIF 价+关税)。消费税是针对酒类、烟草和汽油征收的税费。

　　起征点

　　日本进口商品税费设起征点，如：进口商品货值(CIF 价)不超过 10000 日元且关税总额不超过 100 日元，免征关税;进口商品货值(CIF 价)不超过 10000 日元且消费税总额不超过 100 日元，免征消费税。但是免征关税和消费税不适用于如下产品：皮革制品(皮包、手提包、手套等)、针织服装(T恤、毛衣等)、鞋类(滑冰靴、皮鞋、皮底的鞋等)。

　　2024 年韩国税费概览

　　在韩国从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品还须征收增值税、教育税、乡村发展特别税(STRD)、运输税、特别消费税，某些商品征收酒税。

　　关税

　　韩国关税税率在 0%和 40%之间，平均关税税率为 4.17%。某些商品免征关税，如书籍。

　　增值税=标准增值税税率 10%×(CIF 价+关税+适用税费)。

　　增值税

　　进口商品货值不超过 150,000 韩元，免征关税和增值税。

　　其他

　　特别消费税是针对某些特定产品，在 CIF 价、关税总和的基础上，征收可按从价税税率在 5%-20%之间的税费。特别消费税也可以从量计征，如每千克多少韩元。

　　乡村发展特别税是针对特定产品征收特别消费税的 10%的税费。

　　运输税是针对某些商品按从量计征的税费。

　　酒税是针对酒制品，在 CIF 价和关税总和的基础上，征收按税率在 5%-72%之间的税费，酒税也可从量计征，如千克。

　　教育税是在特别消费税，或酒税，或运输税的基础上，征收税率在 10%-30%之间的税费。

　　2024 年科威特税费概览

　　在科威特从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。所有进口税费均以商品货值，即到岸价格(CIF)计算。除了进口关税，科威特没有其他税费收取。

　　关税

　　科威特关税税率在 0%-5%之间，平均关税税率为 4.56%。某些商品免征关税，如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

　　增值税

　　科威特针对进口商品不征收增值税。

　　起征点

　　科威特进口税费不设起征点，无论进口商品货值大小，均征收关税。

　　2024 年柬埔寨税费概览

　　在柬埔寨从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税及其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。除此之外，进口商品还需要缴纳销售税和特别税。

　　关税

　　柬埔寨关税税率在 0%-35%之间，平均税率为 15%。

　　销售税

　　柬埔寨进口商品标准增值税税率为 10%，为 CIF 价、关税及特别税之和。

　　起征点

　　柬埔寨关税不设起征点。但是无论进口货值多少，均需缴纳进口关税和其他税费。

　　其他

　　特别税：在 CIF 价与关税总和的基础上，对某些产品(酒精饮料、化妆品和车辆)征收税率在 10%-45%之间的税费。

　　2024 年斯里兰卡税费概览

　　在斯里兰卡从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品还需要征收营业税、进口税、港口和机场费，某些商品征收消费税。

　　增值税

　　增值税=标准增值税税率 12%×(CIF 价+适用关税+进口税)。

　　起征点

　　斯里兰卡所有关税均不设起征点。进口商品无论货值大小，一律征收税费和其他费用。

　　其他

　　进口税：针对某些商品，可按从价也可按从量计征，如重量或数量。从价税是在 CIF 价的基础上，征收税率在 1%和 45%之间的税费。

　　港口和机场费：针对所有进口商品，在 CIF 价的基础上，征收标准税率 5%或 0%-2.5%的优惠税率的税费。

　　消费税：针对某些商品，可按从价也可按从量计征，如重量或数量。从价税税率在 12%-173%之间。

　　从价税=从价税税率×(CIF 价+适用关税+港口和进场费+进口税)。

　　NBT：当进口商品超过每个季度 650000 卢比的时候，在 CIF 价的基础上，征收税率 2%的税费。

　　2024 年缅甸税费概览

　　在缅甸从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税及其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价格(CIF)计算。同时，进口商品还需要缴纳商业税费。

　　关税

　　缅甸关税税率在 0%至 40%之间，平均关税税率为 9.82%。

　　销售税

　　进口商品需缴纳税率在 5%至 50%之间的商业税，为 CIF 价和关税之和。多数商品的商业税率为 5%。

　　起征点

　　缅甸关税不设起征点。但是，所有进口商品，无论进口货值多少，均需缴纳进口关税和其他税费。

　　其他

　　除关税、商业税以外，进口到缅甸的其他商品无其他税费。

　　2024 年中国澳门税费概览

　　澳门是免税港，针对进出口商品不征收任何关税。更没有销售税和其他进口费的征收。只有非生活必需品，如烟酒制品须征收消费税。

　　2024 年马来西亚税费概览

　　在马来西亚从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价值(CIF)计算。特定商品的进口税费则是在 CIF 价、卸货费总和的基础上征收一定税率的费用。某些商品以测量单位计征，如重量和体积。同时，进口商品还须征收增值税，某些商品征收消费税。

　　关税

　　马来西亚关税税率在 0%和 50%之间，平均关税税率为 5.74%。某些商品免征关税，如笔记本电脑、电吉他和其他电子产品。

　　增值税

　　增值税=标准增值税税率为 10%×(CIF 价+关税+某些适用消费税)。某些商品可享受 0-5%的优惠增值税税率。营业税有时也可从量计征，如单位升和单位千克。

　　起征点

　　进口商品货值(CIF 价)不超过 500 令吉，则免征关税。但从美国进口的烟酒制品例外。马来西亚增值税和消费税均不设起征点。

　　其他

　　消费税可从价也可从量计征。如单位升，单位升酒精，单位千克，单位支(香烟)。具体产品消费税税率计征如下：10%-105.0% 0.1-/升 22.5/升酒精 0.22支/千克-220$/千克

　　2024 年阿曼税费概览

　　在阿曼从事商品进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。所有进口税费均以商品货值，即到岸价格(CIF)计算。针对进口商品，阿曼不征收其他额外税费和费用。

　　增值税

　　阿曼针对进口商品不征收增值税。

　　起征点

　　阿曼进口税费不设起征点，无论进口商品货值大小，均征收关税。

　　2024 年菲律宾税费概览

　　在菲律宾从事商业进口，无论是个人还是商业实体，都需要缴纳进口关税和其他税费。进口税费均以货运价值，即到岸价值(CIF)计算。同时，进口商品还须征收增值税。

　　关税

　　菲律宾关税税率在 0%和 65%之间，平均关税税率为 10.5%。某些商品免征关税。如笔记本电脑和其他电子产品。

　　增值税

　　增值税=12%×(CIF 价+某些适用关税)。

　　起征点

　　进口商品的 CIF 价不超过